Oud regime lijfrente: Alles wat je moet weten

Heb je in het verleden een lijfrente afgesloten en vraag je je af of dit een ‘oud regime’ lijfrente is? En wat de gevolgen daarvan zijn? Dan ben je niet de enige. Veel mensen die in de jaren ‘80 of ‘90 een lijfrenteverzekering afsloten, vallen onder het zogenoemde oud regime. Dat brengt vaak meer flexibiliteit en mogelijkheden met zich mee dan bij nieuwe lijfrentes, maar vraagt ook om extra aandacht bij uitkeren of doorschenken.

Op deze pagina lees je precies wat een oud regime lijfrente is, wat de belangrijkste verschillen zijn met het nieuwe regime, en waar je op moet letten als je lijfrente straks vrijkomt.

Wat is een oud regime lijfrente?

Een oud regime lijfrente is een lijfrenteverzekering die is afgesloten vóór 16 oktober 1990 (of soms vóór 1 januari 1992, afhankelijk van de situatie). In die tijd golden er ruimere en soepelere fiscale regels dan tegenwoordig.

  • Oud regime: afgesloten vóór 16 oktober 1990

  • Overgangsregime: afgesloten tussen 16 oktober 1990 en 1 januari 1992

  • Nieuw regime: afgesloten vanaf 1 januari 1992

Let op: De exacte overgangsdatum kan verschillen, afhankelijk van het product en of er tussentijds wijzigingen zijn aangebracht. Vraag bij twijfel je verzekeraar om duidelijkheid.

Voordelen van een oud regime lijfrente

Het belangrijkste voordeel van een oud regime lijfrente is de grote flexibiliteit bij het moment en de manier van uitkeren. Je kunt vaak:

  • De uitkering op ieder gewenst moment laten starten (niet per se pas bij pensioen)

  • De uitkering in één keer (kapitaaluitkering) ontvangen, in plaats van in termijnen

  • Het kapitaal (of een deel daarvan) schenken aan je kinderen, kleinkinderen of anderen zonder directe fiscale gevolgen

  • Vrij kiezen aan wie je de lijfrente laat uitkeren

Deze mogelijkheden zijn bij nieuw regime lijfrentes veel beperkter en aan strengere fiscale regels gebonden.

Belangrijkste verschillen met nieuw regime lijfrente

Oud regime lijfrente Nieuw regime lijfrente
Afgesloten vóór 16 oktober 1990 (of 1992) Afgesloten vanaf 1 januari 1992
Uitkering op ieder moment mogelijk Alleen vanaf pensioengerechtigde leeftijd of volgens fiscale regels
Uitkering ineens toegestaan Uitkering ineens niet toegestaan
Schenken/overdragen aan derden is mogelijk Alleen beperkte overdrachtsmogelijkheden
Veel flexibiliteit bij keuze begunstigde Beperkte keuze voor begunstigde

Waar moet je op letten bij een oud regime lijfrente?

Hoewel oud regime lijfrentes veel voordelen bieden, zijn er ook aandachtspunten en valkuilen:

1. Behoud je het oud regime?

Als je je oude lijfrente omzet, aanpast of samenvoegt met een nieuwe polis, kan het zijn dat je de oud regime-status verliest. Dit kan flinke fiscale gevolgen hebben.
Tip: Overleg altijd met je verzekeraar of een onafhankelijk financieel adviseur vóórdat je iets verandert aan je polis.

2. Uitkeren ineens? Houd rekening met belasting!

Je mag het opgebouwde kapitaal in één keer laten uitkeren, maar je betaalt hierover inkomstenbelasting (box 1). Houd dus rekening met het belastingtarief: als het bedrag groot is, val je mogelijk tijdelijk in een hoger tarief.

3. Schenken of doorschuiven

Wil je (een deel van) je lijfrente schenken of doorschuiven naar je (klein)kinderen? Dit kan vaak zonder direct fiscale afrekening, zolang het binnen de oud regime regels blijft. Het ontvangen bedrag telt wel mee als inkomen van de begunstigde.

4. Erfbelasting

Kom je te overlijden vóór uitkering? Dan valt het kapitaal in de nalatenschap. De uitkering aan erfgenamen kan gevolgen hebben voor de erfbelasting.

Wat kun je doen met je oud regime lijfrente?

  • In één keer laten uitkeren op een zelf gekozen moment

  • In termijnen uit laten keren

  • Schenken aan een ander, bijvoorbeeld kinderen of kleinkinderen

  • Doorschuiven naar een andere lijfrente (let op behoud van het regime)

  • Wachten met uitkeren tot een gunstig moment (bijvoorbeeld na pensionering)

Praktische tips voor oud regime lijfrente

  • Check de status: Laat je verzekeraar schriftelijk bevestigen dat het om een oud regime lijfrente gaat.

  • Laat je goed adviseren: De regels zijn complex, en een verkeerde keuze kan (veel) belastingnadeel opleveren.

  • Maak geen overhaaste wijzigingen: Zelfs het samenvoegen of verlengen van de polis kan de oud regime-status omzetten in nieuw regime.

  • Let op de belastingdruk: Overweeg te spreiden over meerdere jaren, of te wachten tot na pensionering als je belastingtarief lager is.

  • Leg alles vast: Bewaar alle documenten en communicatie over je lijfrente goed.

Veelgestelde vragen over oud regime lijfrente

Hoe weet ik of ik een oud regime lijfrente heb?
Controleer de polisdatum of vraag het na bij je verzekeraar. Zij kunnen je exact vertellen onder welk regime jouw polis valt.

Kan ik mijn oud regime lijfrente in één keer opnemen?
Ja, dat mag. Je betaalt dan wel direct inkomstenbelasting over het hele bedrag.

Kan ik mijn lijfrente doorschenken aan mijn kinderen?
Ja, bij oud regime is dit toegestaan. Overleg altijd over de fiscale gevolgen.

Wat gebeurt er als ik niets doe?
Je lijfrente blijft staan tot je zelf actie onderneemt of tot het eind van de looptijd. Houd altijd de polisvoorwaarden en fiscale regels in de gaten.

Samenvatting

Een oud regime lijfrente biedt veel meer mogelijkheden dan een nieuwe lijfrente, maar vraagt ook om oplettendheid. Ga je binnenkort uitkeren of wil je schenken? Laat je altijd goed adviseren, zodat je optimaal profiteert van de voordelen zonder onaangename fiscale verrassingen.

Meer over: